Lyhyt vastaus
Toiminimiyrittäjänä voit vähentää verotuksessa kaikki menot, jotka liittyvät suoraan tulojesi hankkimiseen tai yrityksesi pyörittämiseen. PalkkaOnlinessa kulut lisätään oikeaan kulukategoriaan, jotta kirjanpito ja verovähennykset menevät oikein.
Tämä opas käy läpi jokaisen PalkkaOnlinen kulukategorian ja kertoo, mitä kuhunkin kuuluu.
Nyrkkisääntö
Kulu on vähennyskelpoinen, kun se liittyy tulonhankkimiseen tai yritystoiminnan ylläpitämiseen. Jos ostaisit saman tuotteen tai palvelun, vaikka sinulla ei olisi yritystä, se ei todennäköisesti ole vähennyskelpoinen.
Esimerkki: Ostat porakoneen rakennustyöhön → vähennyskelpoinen. Ostat porakoneen kodin remonttiin → ei vähennyskelpoinen.
Kulukategoriat PalkkaOnlinessa
PalkkaOnlinessa on 13 kulukategoriaa. Alla käydään läpi jokainen: mitä siihen kuuluu, mitä ei, ja mitä pitää huomioida.
Ajoneuvokulut
Tämä kategoria koskee tilanteita, joissa yrityksen auto on yli 50 % yrityskäytössä. Silloin voit vähentää polttoaineet, huollot, korjaukset, vakuutukset ja katsastuksen.
Tärkeä rajoitus: PalkkaOnlinen palvelu ei vielä tue tätä mallia, koska se vaatii kahdenkertaisen kirjanpidon.
Oman auton käyttö (alle 50 % yritysajoa): Jos käytät omaa autoasi työajoihin, mutta yritysajoa on alle puolet kaikista ajoista, teet vähennyksen ajopäiväkirjan perusteella veroilmoituksella. Toimita ajopäiväkirja meille vuoden päätyttyä, niin teemme lisävähennyksen. Älä lisää polttoainekuitteja palveluun.
Vuokra-auto tai yhteiskäyttöauto: Jos vuokraat auton nimenomaan työajoa varten, voit vähentää kaikki kulut 100-prosenttisesti: vuokramaksu, polttoaineet, pesu, pysäköinti ja mahdolliset omavastuun pienennykset. Säilytä vuokrasopimus kuitin liitteenä.
Et vielä tiedä ajomääriäsi?
Pidä ajopäiväkirjaa — se on ainoa tapa todistaa ajojen suhde verottajalle.
Säilytä kaikki polttoaine-, huolto- ja korjauskuitit kotona varmuuden vuoksi.
Älä lisää kuitteja palveluun vielä. Jos yritysajot jäävät alle 50 %, teemme km-perusteisen vähennyksen. Jos 50 % ylittyy, katsomme tilanteen kanssasi tilikauden lopussa.
Matkat
Työmatkoihin liittyvät suorat kulut, kun matkustat tavanomaisen toimintapiirisi ulkopuolelle.
Sisältää: Juna- ja lentoliput, taksimatkat, majoitus (hotellit), pysäköintimaksut ja tietullit.
Päivärahat ja kilometrikorvaukset: Ilmoita päivärahat (kokopäivä- tai osapäiväraha) matkalaskulla, jos ehdot täyttyvät. Toimita matkalasku meille vuoden päätyttyä, niin teemme lisävähennyksen veroilmoitukselle.
Matkapuhelin ja netti
Puhelin: Liittymämaksut ja puhelinlaitteen hankinta.
Netti: Toimiston nettiyhteys tai kodin netti, jos työskentelet kotoa.
Huomio: Jos käytät kodin nettiä myös yksityisesti, palveluun lisätään vain työkäytön osuus (esim. 50 %).
Edustus
Edustuskulut kohdistuvat yrityksen ulkopuolisiin henkilöihin — asiakkaisiin ja yhteistyökumppaneihin — uusien liikesuhteiden luomiseksi tai vanhojen ylläpitämiseksi.
Sisältää: Ravintolatarjoilut, lahjat.
Tärkeää: Edustuskuluista vain 50 % on tuloverotuksessa vähennyskelpoista, eikä niistä saa vähentää ALV:a (ALV 0 %).
Muista: Merkitse kuitin taakse aina osallistujat ja tilaisuuden tarkoitus.
Neuvottelu
Neuvottelukulut eroavat edustuksesta: ne ovat 100 % vähennyskelpoisia (myös ALV).
Sisältää: Sisäiset palaverit, asiantuntijaneuvottelut tai lyhyet asiakaspalaverit, joissa tarjotaan tavanomainen tarjoilu (kahvi, sämpylä, kevyt lounas).
Ero edustukseen: Edustus = ulkopuolisten viihdyttäminen (50 % vähennys, ei ALV:a). Neuvottelu = tavanomainen työtapaaminen (100 % vähennys, ALV mukana).
Ohjelmistot
Kaikki digitaaliset työkalut, joita tarvitset työssäsi.
Sisältää: Kirjanpito-ohjelmistot, Office-paketit, graafiset työkalut (Adobe, Canva), sähköpostiohjelmat, CRM-järjestelmät ja pilvitallennustilat.
Työvälineet
Suuremmat tai pitkäikäisemmät laitteet ja välineet, joilla työtä tehdään.
Sisältää: Tietokoneet, näytöt, hiiret, näppäimistöt, erikoistyökalut ja ammattikirjallisuus.
Tärkeä rajoitus: PalkkaOnlinen palvelu ei tue yli 1 200 euron (ALV 0 %) arvoisten hankintojen kirjanpitoa, koska ne vaativat poistomenettelyn. Jos investoit kalliimpaan kalustoon, palvelumme ei sovellu yrityksellesi.
Toimistotarvikkeet
Toimiston pyörittämiseen tarvittavat pienhankinnat.
Sisältää: Paperi, kynät, postimerkit, kirjekuoret, kansiot, tulostusvärit ja pienet kahvihuonetarvikkeet (kahvi ja tee toimistolle).
Tarvikkeet asiakkaalle
Suoraan asiakasprojekteihin tai myytävään palveluun liittyvät materiaalit.
Sisältää: Esimerkiksi kampaajalla väriaineet, rakentajalla ruuvit tai konsultilla asiakkaalle luovutettavat erikoismateriaalit.
Vakuutus (pl. YEL)
Yritystoimintaan liittyvät pakolliset ja vapaaehtoiset vakuutukset.
Sisältää: Vastuuvakuutus, oikeusturvavakuutus, omaisuusvakuutus ja tapaturmavakuutus.
YEL-vakuutus
Yrittäjän eläkevakuutus on oma kategoriansa, koska se käsitellään verotuksessa erityisellä tavalla.
Suositus: Lisää YEL-maksut palveluumme, jotta voimme huomioida ne suoraan toiminimen veroilmoituksella. Näin ne vähentävät yritystulosi verotusta automaattisesti.
Rahoitus
Yritystoimintaan liittyvät rahoituskulut.
Sisältää: Pankkipalvelumaksut, yritystilin kuukausimaksut ja muut rahoitukseen liittyvät kulut.
Vinkki: Voit lisätä pankin palvelumaksuista tiliotteen kuitiksi, jos erillistä tositetta ei ole.
Muut kulut
Kaikki muu, mikä on välttämätöntä yritykselle mutta ei sovi muihin kategorioihin.
Sisältää: Jäsenmaksut, markkinointikulut (Facebook-mainokset, käyntikortit) ja koulutusmenot.
Tärkeää: kuitit ja ALV
Pyydä aina kuitti, jossa näkyy ALV-erittely. Pelkkä tiliotteen rivi ei yleensä riitä täyteen ALV-vähennykseen.
Jos kuitti katoaa, ota yhteyttä myyjään ja pyydä kopio.
Ulkomaiset ostokset: Varmista, että kuitissa näkyy yrityksesi ALV-tunnus (VAT number).
Kehitetään palvelua yhdessä!
Haluamme, että PalkkaOnline TMI on mahdollisimman sujuva työkalu arkeesi. Jos mielestäsi palvelusta puuttuu jokin tärkeä kulukategoria tai sinulla on muita parannusehdotuksia, ota meihin rohkeasti yhteyttä. Kehitämme palvelua tarpeidenne mukaan.